在美国移民办理之前,要解决的问题就是对于财产的规划,大部分赴美的中国新移民都拥有很多个人资产,但很多人因为听信朋友的建议或者不了解美国的税法,在登陆美国的时候没有做好个人资产规划,结果遭到美国国税局查税,而要缴纳大量罚金。
对于美国人来说这是一年一度的大事,而对于刚刚来到美国的新移民来说,了解税法十分必要,以防止被国税局查税,造成财务损失。来自中国的新移民分两大类,一类是拿到了绿卡之后的税务居民,例如投资移民的人拿到了临时绿卡也算是税务居民,另外一类就是在美国呆够了180天的中国公民,也可以算是税务居民。
投资移民排期期间也需要报税
现在因为投资移民排期比较长,有的还在办理手续的时候就在开公司、买房、购买理财产品,有的新移民以为自己不是税务居民不需要申报,但实际上这样也需要申报税务,只是使用非税务居民的税表。他举例说,很多新移民把人民币变成美金来投资,这样产生的美金收益要用以税务居民来报税;有的买学区房之后先出租,租金就需要来报税;有的中国新移民会在美国开公司,或者购买公司,虽然是外国人身份,外国人只能当股东不能当员工,所以要申报股份分红收益。
登陆美国第一年申报财产很重要
新移民第一年申报财产很重要,新移民成为税务居民之前最好做一个中国资产的美国税务规划,把原有资产申报,原有资产本身不用交税,但如果放在银行产生利息,才要交税。如果在中国已经缴税,在美国只要补齐税差就可以。如果在中国卖房子,卖房之后的资本利得税就需要缴税,在中国要缴纳20%的资本利得税,而在美国前40万美元是15%的利得税,超过这个数字要缴23.8%的税。 所以如果资本利得非常高,要补3.8%的税差。
资产申报和收入不匹配也会被查
有的中国新移民来的时候有1000万美元资产,申报资产不需要交税,所以借4000万放到银行账户,自己其实只有1000万,希望把未来的收入算到资产中去,但这样遭到国税局查账几率升高,因为国税局认为他有5000万资产,而不是1000万资产,但看银行利息收入很少,所以知道5000万在账户的时间很短,所以将自己的资产报得非常多,但收入非常少,资产和收入不匹配也会被查税。
中国新移民几乎人人都有赠予资产
此外,还有人第一年没有申报资产,之后每年都用赠予的方式,赠予的情况也容易遭到查税,因为在美国很少有人赠予钱给对方。中国新移民几乎每个人都有赠予,有的年年都有赠予,假如是真正赠予没有关系,但有的人其实是自己的钱,但不希望别人知道,所以这样做,被国税局查到就要缴纳罚金。
一些在中国国内退休的老人也是新移民的一部分。退休来美国的新移民,拿到退休金,只需要交所得税,但因为退休金很低,一般不超过1万美元,而美国每个人的税务减免额是4050美元,所以不用缴税,但一定要申报,以避免罚金。
如果没有申报资产可以参与自首计划
如果第一年错过了申报资产的机会怎么办?这样的纳税人可以参加自首计划,这样可以把罚金从50%降到5%,但要在国税查到前自首,如果查到之后就不可以。其实税金不高,但罚金很高,累积起来很可怕。在新移民中最常见的就是听朋友建议多于听会计师建议,有的朋友是在不了解收入和资产的情况给予善意的建议,但不会帮付罚金,所以只能纳税人自己付。
移民不仅是对家庭财务的重新规划,更是对下一阶段人生的重新规划
申请美国 移民前后如何处理和规划财产,主要考虑四个方面的因素。首先,考虑移民之后的境外生活是否宽裕。专家说如果生活无忧的话,不妨留一部分资产在国内,跨境的多元化资产配置可以有效降低投资组合的市场风险。其次考虑新兴市场的成长性投资机会,中国毕竟是全球最具吸引力的新兴市场,在可以预见的未来中国经济仍将保持高速增长,很多外资都千方百计想挤进来,从中国市场的成长机会中分得一杯羹。但是新兴市场的发展也存在着结构性风险,因此留什么类型的资产、留多少比例需要酌情考量。
再次,汇率变动因素也很关键从国内外宏观经济形势以及NDF(人民币无本金交割远期合约)近年来的走势判断,人民币保持小幅稳步升值恐怕是今后若干年的长期趋势,在这种情况下,持有人民币资产是较好的选择,尤其是相对一些非商品货币而言。
最后,因为美国移民中利率水平因素是不可逃避的问题。不同国家的利率水平是有差异的,要看移民目的地国家的利率水平与人民币利率水平的比较。由于抑制通胀等因素人民币可能会在近两年内持续加息,保持较高利率,假使移民去日本等极低利率国家,那么显然投资固定收益类产品的更好机会在国内。
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